FLEXLEASING

DET TOTALØKONOMISKE OVERBLIK

Når du skal vurdere et leasingtilbud, er det vigtigt at holde det kølige overblik. 

Engangsydelsen og den månedlige ydelse er som nævnt det mest interessante for langt de fleste, der overvejer at flexlease – og det ved leasingselskaberne godt!

Derfor findes der desværre talrige eksempler på, at man forsøger at skabe et urealistisk billede af økonomien ved at være lidt for kreativ i sin konstellation af leasingtilbuddet. Du kan altså sagtens risikere, at det tilbud som ser billigst ud på både engangsydelse og månedlig ydelse, bliver klart dyrest, når du graver et spadestik dybere. 

Du skal altså ikke blive overrasket, hvis den ”rabat” du får ét sted i leasingtilbuddet bliver udlignet – og mere til – et andet sted i leasingtilbuddet.

Vi ved alle sammen godt, at leasingselskaberne ikke arbejder gratis – det er som sådan ikke noget problem. Problemet opstår derimod, når leasingtageren efterlades uden jordisk chance for at gennemskue, hvad leasingselskabets ydelse koster. Det er nemlig langt de færreste leasingselskaber, som af egen fri vilje oplyser deres avance. 

Lad os se nærmere på nogle af de faldgruber, som har konsekvenser for det totaløkonomiske billede af tilbuddet.

ANSVAR OG EJERSKAB

Som nævnt indledningsvist er det leasingselskabet som ejer bilen og ikke dig. Modsat operationel leasing er du dog ansvarlig for bilen på præcis samme vilkår, som hvis du ejede bilen. Du skal altså selv afholde omkostninger til reparationer, vedligeholdelse m.m., som ikke dækkes af forsikringen eller eventuelle garantier. 

Flexleasing er finansiel leasing og dermed billigere end operationel leasing. Det skyldes, at leasingselskaberne har en væsentlig mindre risiko ved finansiel leasing, hvilket kommer dig til gode i form af billigere priser. 

Forvirringen omkring ejerskabet af bilen er en klassiker. Det nemmeste er derfor at anskue flexleasing på præcis samme vilkår som et traditionelt bilkøb (dog uden alle førnævnte fordele). Selvom leasingselskabet på papiret ejer bilen, er det nemlig DIG, som hæfter for bilen. Både i leasingperioden, men også efter endt leasing. 

Du skal finde en 3. parts køber efter endt leasingaftale

Det betyder også, at det er dit ansvar at henvise en 3. parts køber til aftalt restværdi efter endt leasing! Af samme grund er restværdien et essential parameter for at kunne vurdere et flexleasing tilbud! Det kommer vi nærmere ind på herunder:

BILENS HANDELSPRIS

Det siger sig selv, at bilens indkøbspris udgør fundamentet for at beregne et leasingtilbud. Derfor skal denne naturligvis afspejle markedsværdien, så du ikke risikerer at hæfte for en for høj handelsværdi. 

Hvis handelsværdien er for høj, så vil du i de fleste tilfælde også have en for høj restværdi efter endt leasingaftale. Som bekendt hæfter du jo for denne restværdi, og det er meget vigtigt at huske på.

Hvis du eksempelvis har en restværdi på 400.000 kr. efter endt leasingaftale, men alle lignende biler i markedet står til salg til 300.000 kr., så kan det blive enormt svært at finde en købevillig 3. part til din bil – for hvem gider give 100.000 kr. for meget for en bil?

I sidste ende er det leasingtager, som er ansvarlig for restværdien og eksemplet herover betyder derfor en ekstraregning på 100.000 kr. efter endt leasing.

Få altid vurderet indkøbsprisen i din leasingaftale.

Kan du ikke selv vurdere, om indkøbsprisen er rigtig, bør du indhente en uforpligtende vurdering hos en uvildig tredjepart.

Langt de fleste leasingselskaber oplyser indkøbsprisen på bilen, men det ses desværre også, at den holdes skjult for leasingtageren. Sørg derfor altid for at få indkøbsprisen oplyst inden du underskriver kontrakten. Ellers kan det hurtigt blive en dyr fornøjelse på den lange bane.

RESTVÆRDI OG AFSKRIVNING

Restværdien er bilens estimerede værdi ved kontraktudløb. Det er her, du kan risikere at få en ubehagelig overraskelse, hvis du har været uopmærksom, da du underskrev leasingaftalen. Det kan nemlig komme til at koste dig dyrt, da du som bekendt hæfter for restværdien.

Vi nævnte tidligere, at det er en kunst at beregne den rigtige afskrivning og dermed restværdi. Det kræver nemlig ikke bare en enorm brancheindsigt, men også et indgående kendskab til leasingtagerens kørselsmønster og generelle planer for bilen. 

Derfor bør afskrivningen ALTID beregnes på baggrund af en individuel samtale med leasingtageren. Bliver du ikke spurgt ind til dine planer for bilen, bør alarmklokkerne straks ringe. 

Lad os se på tre potentielle scenarier som er direkte afledt af bilens afskrivning:  

#1 – Bilen afskrives ikke hårdt nok 

Der findes desværre rigtig mange eksempler på, at bilen ikke bliver afskrevet hårdt nok. På nuværende tidspunkt har du sikkert regnet ud, at afskrivningen har stor indflydelse på engangsydelsen (ja, den de fleste stirrer sig blind på). 

Jo lavere engangsydelsen er, desto mere interessant bliver tilbuddet på bilen. Der er bare et problem. Den kedelige  konsekvens som følge af en urealistisk lav afskrivning bliver nemlig, at leasingtageren skal have penge op ad lommen, når kontrakten udløber og bilen skal sælges. 

Er bilen mindre værd end aftalt, er der nemlig kun én til at betale regningen – og det er dig!

#2 – Bilen afskrives for hårdt 

Det kan virke som en rigtig fin idé at afskrive bilen hårdere end nødvendigt. Jo større et beløb der betales up-front, jo lavere bliver den månedlige ydelse. På den måde er du sikker på, at du ikke skal have penge op ad lommen senere hen. Ja, du kan endda score profitten, når bilen bliver solgt over restværdi? NEJ!

Det er en rigtig dårlig idé. Du skal huske på, at det på papiret er leasingselskabet, der ejer bilen. Derfor vil SKAT også til hver en tid argumentere for, at profitten naturligvis skal tilfalde leasingselskabet, da det er deres bil. Din unødvendig høje afskrivning vil altså lande i leasingselskabets kasse og ikke din.

Som om det ikke var nok, bor vi i et land, som elsker afgifter og moms. Det er også tilfældet ved flexleasing. Der er moms på din afskrivning – penge som forsvinder ud af regnestykket. Afskrives bilen derfor for hårdt, vil du opleve, at staten bliver den egentlige vinder, da momsen ikke kan refunderes.

#3 – Bilen afskrives korrekt 

En korrekt afskrivning er nøglen til et lykkeligt flexleasing-ægteskab. Bilens restværdi er retvisende, og du kan træde ud af kontrakten uden at skulle have penge op ad lommen. Du risikerer ikke, at leasingselskabet scorer ”din” profit på bilen, ligesom du i perioden har afregnet et absolut minimum i afgift og moms. 

AFGIFTSVURDERING

I det øjeblik en bil indkøbes af leasingselskabet med henblik på en flexleasingaftale, skal bilens afgift vurderes og oplyses til SKAT. Denne vurdering foretager leasingselskabet på baggrund af markedssituationen for den konkrete bilmodel (leasingselskabet fremsender sammenligningsgrundlag til SKAT som dokumentation for værdiansættelsen). 

Da det er en vurderingssag, kan afgiftsværdien altså godt variere fra leasingselskab til leasingselskab, hvilket du skal være opmærksom på. Afgiftsvurderingen danner belæg for de resterende beregninger i aftalen, så det vil alt andet lige gøre bilen billigere, jo lavere afgiftsvurderingen er. 

Der er bare et problem. Det er ulovligt at fastsætte en for lav afgiftsvurdering! Hvis SKAT opdager det, er konsekvensen, at bilen kan blive pålagt fuld afgift.

Er det ikke leasingselskabets problem?

Så hvorfor er det dit problem, at leasingselskabet fastsætter en urealistisk lav afgiftsvurdering? Det er det i princippet heller ikke, men det kan det hurtigt blive. 

Oftest vil der tegne sig et mønster hos de leasingselskaber, som har været lidt for kreative i deres vurderinger. Skal et leasingselskab pludselig betale fuld afgift på 20 biler, kan det i yderste konsekvens betyde, at selskabet går konkurs – og så bliver det dit problem.

Derfor er det altid en god idé at forholde sig kritisk til afgiftsvurderingen. Virker det til at være for godt til at være sandt, er det det som oftest også.

DEPOSITUM

Du vil opleve, at flere seriøse leasingselskaber opkræver et depositum, når du skal underskrive din leasingaftale. Det skal du ikke være bange for, da det gøres for din egen skyld. Ved at indbetale et depositum nedbringes finansieringssummen på bilen, så du opnår en positiv effekt på den negative forretning. Din leasingydelse bliver altså billigere. 

Et depositum er desuden et sikkerhedsnet for dig og din bil. Står du i en situation efter endt leasing, hvor bilens restværdi ikke længere er retvisende (kan være pga. antal kørte km, skader, efterspørgslen på markedet osv.), vil du kunne bruge depositummet til at træde ud af kontrakten uden at skulle have penge op ad lommen. 

Det er vigtigt at understrege, at du selvfølgelig får dit depositum tilbage, hvis du har passet og plejet bilen, så den som forventet kan sælges til aftalt restværdi. Det sker i langt de fleste tilfælde!

KONTRAKTLÆNGDE

Du kan i princippet flexlease din bil over præcis den periode, du ønsker. Oftest vil du se tilbud på 12, 24 eller 36 måneder, hvis der er tale om en bil til helårsbrug. 

Vi vil til hver en tid anbefale, at du aldrig binder dig for mere end 12 måneder af gangen. Det er der primært to årsager til:

1. Fortsætter tendensen med den faldende registreringsafgift, vil du efter 12 måneder have mulighed for at få beregnet en ny aftale med udgangspunkt i den lave afgift. Er du derimod bundet på en længerevarende aftale, vil du ligeledes være bundet til et højere afgiftsgrundlag. Du risikerer altså at betale for meget i afgift. 

1. Det kan være svært nok at projektere en bils værdi ét år ud i fremtiden. Derfor siger det sig selv, at det kun bliver endnu sværere, hvis man pludselig skal projektere 2 eller 3 år ud i fremtiden. Derfor er risikoen for, at din bil ikke er afskrevet korrekt højere, jo længere tid du binder dig.